בעידן המודרני, המאפיין את עולם התעסוקה של היום, רבים מאיתנו רוצים לבדוק אפשרויות שונות כדי להגדיל את ההכנסה שלנו, לשפר את מיומנויותינו האישיות וליהנות מגמישות משמעותית יותר בחיים המקצועיים שלנו. אחת מהדרכים הפופולריות להשיג זאת היא לעבוד גם כשכיר וגם כעצמאי במקביל, תוך ניצול היתרונות המשמעותיים שכל מסלול מציע.
פתיחת עסק במקביל לעבודה כשכיר
כשאתם עובדים שכירים, שוקלים לפתוח עסק ולהפוך לעצמאים במקביל לעבודתכם השכירה, אתם עומדים בפני צעד שיכול לספק לכם הכנסה נוספת ולסייע בהתפתחות המקצועית והאישית. עם זאת, חשוב להיות מודעים למספר צעדים משפטיים ופיננסיים שצריך לבצע כדי להתחיל את העסק שלכם ברגל ימין:
- רישום במע”מ: עליכם להירשם למע”מ ברשות המסים ולקבל מספר עוסק או פטור. זהו צעד חובה לכל עסק שמתכוון למכור סחורות או לספק שירותים.
- פתיחת תיק עוסק במס הכנסה: עליכם לפתוח תיק עוסק במס הכנסה ולדווח על הכנסות העסק שלכם. דיווח זה חשוב לחישוב המס המדויק שתצטרכו לשלם.
- תיק בביטוח לאומי: עליכם לפתוח תיק בביטוח לאומי כעוסקים עצמאיים. זה יאפשר לכם להיות מבוטחים תחת מערכת הביטוח הלאומי ולהבטיח את זכויותיכם בתחומים כמו פנסיה, ביטוח בריאות ועוד.
- עוסק פטור: עבור עסקים קטנים, קיימת אפשרות להירשם כעוסק פטור ממע”מ. זה תקף עבור עסקים שהכנסתם השנתית נמוכה מ-120,000 ש”ח (הסכום עשוי להשתנות מעת לעת). כעוסק פטור אינכם חייבים בתשלום מע”מ, אך גם לא זכאים לזיכוי מע”מ על רכישות העסק.
שכר ותנאים סוציאליים
כאשר אתם מתבוננים בנושא שכר ותנאים סוציאליים, חשוב להבחין בהבדלים ובדמיון בין עבודה כשכירים לעבודה כעצמאיים:
כשכירים:
- שכר: אתם מקבלים שכר קבוע, שנקבע בהתאם להסכם העבודה שלכם ו/או לפי התקנות החוקיות. השכר יכול להיות במשכורת חודשית, שעתית או לפי תקן אחר.
- תנאים סוציאליים: כשכירים, אתם זכאים למגוון זכויות ותנאים סוציאליים, כגון דמי הבראה, חופשה שנתית, פיצויי פיטורין, החזר הוצאות נסיעה ועוד. תנאים אלה מוגדרים בחוקי העבודה ובהסכמים קיבוציים או אישיים.
- ביטוחים: אתם מבוטחים באופן אוטומטי בביטוח לאומי וביטוח בריאות, כאשר המעסיק אחראי על חלק מהתשלום של דמי הביטוח.
כעצמאיים:
- שכר: הכנסתכם תלויה בהצלחת העסק ובתנאי השוק.
- תנאים סוציאליים: בניגוד לשכירים, כעצמאיים אינכם זכאים לתנאים סוציאליים כמו דמי הבראה או חופשה שנתית. עם זאת, אתם יכולים להקצות לעצמכם הפסקות ותקופות חופשה לפי שיקול דעתכם.
- ביטוחים: אתם אחראים לרכוש לעצמכם ביטוח בריאות ולשלם דמי ביטוח לאומי באופן עצמאי. כמו כן, יש לכם את האפשרות להצטרף לקרנות פנסיה וביטוחים נוספים לפי רצונכם.
תשלומים לביטוח לאומי
בישראל, כל אחד מכם, בין אם אתם שכירים או עצמאיים, חייבים בתשלום דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות. תשלומים אלה מספקים לכם כיסוי למגוון רחב של סיכונים ואירועים בחיים, כולל אבטלה, תאונות עבודה, חופשת לידה, פנסיה ועוד.
- עובדים שכירים: המעסיק שלכם אחראי לגבות את דמי הביטוח מכם ולשלם אותם בשמכם. התשלום נעשה כחלק מתהליך תשלום המשכורת והוא מחושב כאחוז מסוים מהמשכורת שלכם, עד לתקרה מסוימת.
- עצמאים: תשלום לביטוח לאומי וביטוח בריאות נעשה על בסיס הכנסתכם השנתית. התשלום גבוה יותר מזה של השכירים, מכיוון שאתם צריכים לכסות גם את חלק המעסיק בתשלום. אתם משלמים מקדמות במהלך השנה ומתאזנים בסוף השנה לפי ההכנסה המדווחת בדו”ח השנתי שלכם.
- עצמאים בעלי הכנסה נמוכה: יש לכם אופציה להירשם כ”עצמאים שלא עונים על ההגדרה”. זו אופציה שמאפשרת לכם לשלם דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות בסכום מופחת, תוך שמירה על כיסוי בסיסי. הזכאות לאופציה זו תלויה בהכנסה השנתית שלכם ונקבעת על פי קריטריונים של המוסד לביטוח לאומי.
תשלום מס הכנסה
כאשר אתם מקבלים הכנסה מעבודה, אחת מהחובות החשובות שלכם היא לשלם מס הכנסה. סכום המס נקבע בהתאם לגובה ההכנסה השנתית שלכם ולפי תעריפי המס המוגדרים בחוק.
- שכירים: אם אתם עובדים כשכירים, המעסיק שלכם ידאג לנכות את מס ההכנסה מתלוש המשכורת שלכם באופן אוטומטי. זה מבטיח שהתשלום לרשויות המס יתבצע בצורה סדירה וללא צורך בהתעסקות נוספת מצדכם.
- עצמאיים: אם אתם עובדים כעצמאיים, עליכם לנהל את תשלומי המס באופן עצמאי. זה כולל את תשלום מקדמות מס במהלך השנה, על סמך הכנסותיכם המשוערות, והגשת דו”ח שנתי לרשות המסים בו מפורטות הכנסותיכם והוצאותיכם המוכרות לצורך מס. בסוף השנה, תבצעו תיאום בין המקדמות ששולמו לבין המס המדויק שאתם חייבים.
- דיווח על הכנסות משתי העבודות: אם אתם עובדים גם כשכירים וגם כעצמאיים, חשוב לזכור כי עליכם לדווח בדו”ח השנתי על הכנסותיכם משני המקורות. כמו כן, יש לציין את כל הזיכויים או ההטבות מס שמגיעות לכם על פי חוק.
פנסיה – השקעה בעתיד שלכם
בין אם אתם עובדים כשכירים או כעצמאיים, חשוב מאוד להתכונן לעתיד ולהבטיח שתוכלו ליהנות מפנסיה מספקת כשתגיעו לגיל הפרישה. ביטוח פנסיוני הוא חלק בלתי נפרד מהתכנון הפיננסי הארוך טווח שלכם, והוא מספק בסיס חשוב לביטחון כלכלי בעתיד.
- עבור שכירים: ההפקדה מורכבת משני חלקים: חלק מההפקדה מגיע מהמשכורת שלכם. סכום זה מנוכה מהברוטו שלכם לפני קבלת התשלום. חלק נוסף מתווסף על ידי המעסיק. זו תוספת נפרדת שאינה משפיעה על גובה המשכורת.
- עבור עצמאים: אתם אחראים לביטוח הפנסיוני של עצמכם. זה אומר שעליכם לקבוע כמה להפריש כל חודש ולוודא שהכספים מושקעים באופן שיבטיח לכם פנסיה נאותה. חשוב לתכנן ולהיות עקביים בהפרשות כדי להבטיח את עתידכם הפיננסי.
- הטבות מס: הכספים המופרשים לפנסיה, הן עבור שכירים והן עבור עצמאיים, זוכים להטבות מס משמעותיות. הפרשות אלו נחשבות להוצאה מוכרת לצורך מס, ולכן הן מקטינות את המס שאתם משלמים כל שנה. בנוסף, הכספים שנצברים בקרן הפנסיה צומחים ללא מס על הרווחים, דבר שמאפשר לכם לצבור יותר כסף לגיל הזהב.
קרן השתלמות – הזדמנות לחסכון והטבות מס
אחת הדרכים החשובות לתכנון כלכלי נכון וחכם היא קרן השתלמות. כלי חיסכון אטרקטיבי שמאפשר לכם לחסוך כסף ובמקביל ליהנות מהטבות מס משמעותיות. ניתן להשתמש בכספים שנצברו בקרן למגוון מטרות, כולל השתלמויות מקצועיות, פרישה מהעבודה או כל מטרה אחרת שתבחרו.
- שכירים: זכאותכם לקרן השתלמות תלויה בהסכמה עם המעסיק שלכם. חשוב לברר עם המעסיק אם קיימת אפשרות להפריש חלק מהשכר לקרן השתלמות ובאילו תנאים. הכספים שהמעסיק הפריש בשמכם יהיו פטורים ממס ויאפשרו לכם לבנות חסכון משמעותי לטווח הארוך.
- עצמאיים: יש לכם את האפשרות לפתוח קרן השתלמות באופן עצמאי ולהפריש לה סכומים בהתאם לתכנון הכלכלי והמס שלכם. גם כאן, הפרשות לקרן השתלמות יכולות להנות מהטבות מס משמעותיות.
חופשת לידה ודמי לידה
אם אתן, עובדות בשוק התעסוקה, מתכננות להרות או כבר בתהליך ההריון, חשוב לדעת שיש לכן זכויות מסוימות בנוגע לחופשת לידה ודמי לידה. חופשת לידה היא זכות חשובה שנועדה לאפשר לכן להתאושש מהלידה ולהתמקד בתינוק החדש בלי לדאוג למצבכן התעסוקתי והכלכלי.
חופשת לידה
בישראל, זכאות לחופשת לידה מובטחת על פי חוק. כרגע, החופשה אורכת 15 שבועות, וניתן להאריך אותה בהתאם להסכמות נוספות במקום העבודה. במהלך תקופת חופשת הלידה, אתן זכאיות לקבל דמי לידה מהמוסד לביטוח לאומי, כך שתוכלו להיות מרוכזות בהתאוששות ובתינוק שלכן בלי לחשוש מנזק כלכלי.
דמי לידה
דמי לידה הם תשלום שנועד להחליף את ההכנסה שלכן במהלך תקופת חופשת הלידה. גובה דמי הלידה מחושב לפי הכנסתכן החודשית במהלך שנה לפני הלידה. אם אתן עובדות גם כשכירות וגם כעצמאיות, דמי הלידה יחושבו על פי שתי ההכנסות, בתנאי שצברתן תקופת אכשרה כנדרש בשני המסלולים.
תקופת אכשרה
תקופת אכשרה היא תנאי נדרש לקבלת דמי לידה. במסגרת זו, אתן צריכות להיות מבוטחות במוסד לביטוח לאומי ולעמוד במספר ימי עבודה מינימלי במהלך 10 החודשים שלפני הלידה. אם אתן עובדות כשכירות, המעסיק שלכן מחויב להפריש עבורכן את תשלומי הביטוח הלאומי. כעצמאיות, אתן אחראיות על הפרשת התשלומים הללו מההכנסה שלכן.
דמי אבטלה
אם אתם עובדים שכירים ופוטרתם מעבודתכם, ייתכן שאתם זכאים לקבל דמי אבטלה. דמי אבטלה הם תשלום חודשי שנועד לסייע לעובדים שזמנית אינם מועסקים, עד שימצאו עבודה חדשה. גובה דמי האבטלה מחושב על סמך משכורתכם האחרונה כשכירים, ויהיה מותאם למספר הימים בהם עבדתם וגובה השכר שקיבלתם.
אם עבדתם כעצמאים במהלך תקופת הזכאות לדמי אבטלה, ההכנסות שהשגתם עשויות להשפיע על סכום דמי האבטלה שתקבלו. זאת משום שדמי האבטלה נועדו לסייע למי שאינם מצליחים למצוא עבודה ולא למי שממשיכים להרוויח הכנסה כעצמאים.
לכן, אם אתם מתכננים לעבוד כעצמאים במהלך תקופת זכאותכם לדמי אבטלה, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או עם המוסד לביטוח לאומי כדי להבין איך זה ישפיע על זכאותכם ועל סכום דמי האבטלה שתקבלו.
תאונת עבודה
אם אתם עובדים שכירים, חשוב לדעת שאתם זכאים לפיצויים במקרה של תאונת עבודה. זכות זו מגינה עליכם ומבטיחה שתקבלו תמיכה כלכלית אם תפגעו במהלך עבודתכם. הפיצויים יכולים לכלול כיסוי רפואי, תגמולים ותשלומים נוספים המיועדים לסייע לכם בתקופת ההחלמה.
אם אתם עצמאיים, חשוב לזכור שאין לכם כיסוי אוטומטי כמו לעובדים שכירים במקרה של תאונת עבודה. עם זאת, יש לכם אפשרות לרכוש ביטוח תאונות אישיות, שיכול להגן עליכם פיננסית במקרה של פגיעה. ביטוח זה יכול לכלול כיסוי רפואי, תגמולים יומיים ותשלומים נוספים שיסייעו לכם להתמודד עם ההוצאות הנלוות לתקופת ההחלמה.
מענק עבודה – כיצד תוכלו להפיק תועלת ממס הכנסה שלילי
אם אתם עובדים בעלי הכנסה נמוכה, ייתכן שאתם זכאים למענק עבודה, הידוע גם כמס הכנסה שלילי. מדובר בתשלום ממשלתי שנועד לעודד את השתלבותכם בשוק העבודה ולשפר את מצבכם הכלכלי.
גובה המענק תלוי בסך ההכנסה שלכם, הן כשכירים והן כעצמאים. המטרה היא לתמרץ אתכם להמשיך ולעבוד, תוך הקלה על הנטל הכלכלי. ככל שהכנסתכם נמוכה יותר, כך גובה המענק שאתם זכאים לו גבוה יותר.
לקבלת המענק, יש להגיש דו”ח שנתי לרשויות המס המראה את סך ההכנסה שלכם משני מקורות ההכנסה – כשכירים ועצמאים. בהתאם לנתונים אלה, יחושב גובה המענק שמגיע לכם.
חשוב לציין כי הזכאות למענק עבודה מוגבלת לאוכלוסייה מסוימת, בהתאם לקריטריונים כגון גיל, מצב משפחתי ורמת ההכנסה. לכן, מומלץ לבדוק את הזכאות שלכם באתר האינטרנט של רשות המיסים או להתייעץ עם יועץ מס מוסמך.
סיכום
עבודה כשכיר וכעצמאי במקביל יכולה להיות דרך מצוינת להגדיל את ההכנסה, לפתח את הכישורים האישיים וליהנות מגמישות רבה יותר. עם זאת, חשוב להבין את ההיבטים השונים של עבודה כפולה זו, תוך התמקדות בזכויות ובחובות שלכם.
כדי להצליח במסלול זה, מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע כגון רואה חשבון, יועץ מס ועורך דין, כדי להבין את ההשלכות המשפטיות והפיננסיות של עבודתכם. כמו כן, חשוב לערוך תוכנית עבודה מדוקדקת, שכן ניהול זמן יעיל הוא קריטי להצלחה. השתמשו בכלים מתאימים כמו תוכנות ניהול זמן ואפליקציות חשבונאות כדי לשמור על ארגון ויעילות. לבסוף, חשוב להיות סבלניים, שכן הצלחה בעסק לוקחת זמן ודורשת התמדה.
